Eligible couples can jointly elect to allocate up to 50% of eligible pension income. CPP और OAS themselves are not eligible for this pension-income-splitting election. The optimal percentage can change each year because tax brackets, credits और OAS recovery apply individually.
कौन-सी आय पात्र हो सकती है
CRA states that eligible pension income can include certain pension or annuity income and, generally for individuals age 65 or older, RRIF income और RRSP annuity income. The detailed eligibility depends on age और the type of payment.
CPP और OAS are not eligible फॉर्म T1032 में वर्णित पेंशन-आय-विभाजन चुनाव के लिए।
50% अपने आप सर्वोत्तम क्यों नहीं है
कानून पात्र पेंशन आय का 50% तक आवंटित करने की अनुमति देता है, लेकिन कर कम करने वाला प्रतिशत इससे छोटा हो सकता है। दूसरे जीवनसाथी को आय आवंटित करने से प्रभावित हो सकता है:
- federal और provincial marginal tax rates;
- पेंशन आय राशि;
- the age amount और spouse/common-law partner amount;
- प्रत्येक व्यक्ति का OAS रिकवरी टैक्स;
- provincial credits और surtaxes.
सरल उदाहरण
If one spouse has $80,000 of eligible pension/RRIF income और the other has $20,000 of taxable income, splitting some eligible income may reduce the first spouse’s marginal tax rate. But transferring too much can push the receiving spouse into a अधिक bracket or create their own OAS recovery. The best percentage is therefore a household optimization problem.
परिवार कर ऑप्टिमाइज़र विभाजन को कैसे संभालता है
The planner evaluates eligible pension-income allocation annually, up to the legal maximum, और estimates household tax before और after the allocation. It also recalculates OAS recovery for each spouse और incorporates selected federal/provincial retirement credits.
पेंशन विभाजन अनुकूलित करें
Enter both spouses और let the planner compare annual eligible pension-income allocations.